为进一步规范本局的财务行为，保证资金的有序使用，力争资金使用效益最大化，根据《会计法》和《会计制度》等财务法规、制度的有关规定，结合我局实际，特制定本制度。

一、预算管理

严格执行部门预算，区分轻重缓急、坚持量力而行、突出重点、兼顾一般的原则。

按照部门预算编报要求，各科室、单位应根据工作任务和工作计划于每年9月中旬向局办编报下一年度的支出或采购计划，同时申报绩效目标。局办根据需求和可能，审核平衡后提交局领导审定，审定通过后上报市财政局。各项经费支出严格按照预算确定的支出项目、内容和指标额度安排，对超预算或无预算的支出，原则上不予受理。年度结束后由各预算项目实施单位配合局办完成执行效果的评价。

单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束。

二、收入及票据管理

（一）单位各项收入全部纳入财务核算。单位在业务活动中发生的收费，应及时开具合法票据、登记入账。收取款项严格执行“收支两条线”管理，不得截留、隐瞒、挪用和坐支。

（二）建立票据领用制。严格按领取、签证销号和检查等有关制度执行。确定专人负责，加强各种收费票据管理，防止票据丢失等现象的发生。

三、支出管理

（一）审批权限：为认真落实监管责任，支出实行分项分层逐级审批制度。局本级报销由经办人签名、业务分管领导审核、财务分管领导审批(非独立核算下属单位按此执行)；独立核算下属单位报销金额3000元以内（含3000元）的由各单位法人代表审批；报销金额3000元以上，10000元以内（含10000元）的由各单位法人代表同意并报业务分管领导审核；报销金额在10000元以上的，须由业务分管领导审核后报财务分管领导批准，大额资金需提交局党组讨论决定。

（二）资金结算：严格按照现金管理和公务卡使用有关规定，支出原则上都必须通过银行转帐或公务卡刷卡消费，不再报销现金。

（三）报销凭据要求：费用报销时，报销票据必须完整、各要素填写必须齐全，支出必须注明单价和数量。公务卡消费需凭交易凭条（银联小票）和消费发票在还款限期内完成报销手续。对填写要素、审批手续不齐全的报销票据，财务可以拒绝支付。

（四）加强往来资金的管理：借入资金、暂收、暂存、代收、代扣、代缴款项应及时核对、清理、清算、解交，避免跨年度结算或长期挂帐，影响资金的合理流转。预(暂)付、个人因公临时借款等都应及时核对、清理，在规定的期限内报账、销账、缴回余款，避免跨年度结算或长期挂帐。严禁公款私借，严禁以各种理由套取大额现金长期占用不报账、不销账、不缴回余款等逃避监管的情形。

四、资金管理

（一）按不同要求制定相应的资金管理实施办法，财会人员应及时做好各银行账户的对帐，定期清理未达帐项，加强支票管理，严禁签发空头支票。

（二）遵守“现金管理暂行条例”实行现金限额管理。推行国库集中支付和公务卡使用强制目录后，需适当压缩库存现金。如遇重要活动需大量现金的，提前3个工作日告知财务做好准备。

（三）严禁个人借支公款。出差或因公借支须经审批，任务完成后一般在一周内办理清帐手续，前帐未清者不得办理第二次借支手续。

（四）各科室、单位劳保福利统一由局办公室或局工会办理，严禁自行采购。擅自采购发放的，一律予以追回，并追究有关人员的责任。

（五）纳入政府采购目录的采购行为，一律通过采购流程，采购计划尚未审批前一律不得先行实施。

五、加强会计核算和财务队伍建设

（一）加强财务管理，规范会计核算。按规定配备财务人员、设立财会岗位，建立岗位责任制，所有财会人员必须持证上岗，岗岗有人，人人有责，职责分明。

（二）加强对财会人员的技能培训和职业道德规范教育，努力学习财会基本知识理论，提高工作效率和工作质量。

本单位所有财务管理严格按照财政相关制度执行。