2020年，在嘉兴市局党委和桐乡市委市政府的正确领导下，国家税务总局桐乡市税务局围绕《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》、《国家税务总局关于印发<“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划>的通知》以及省市有关要求，全面深入推进税收法治建设工作，进一步强化法治理念，不断夯实法治基础，努力营造良好的营商环境，有力促进了税收法治工作再深入、再提高。现将2020年法治政府建设工作开展情况汇报如下：

一、依法全面履行税收工作职能

（一）依法依规组织收入。紧紧围绕嘉兴市局推进市域税收治理现代化和桐乡市委市政府争先创优全面夺取经济高质量发展行动部署，克难攻坚，积极应对新冠肺炎疫情影响，增强税收在保障地方财力、服务经济社会发展大局的基础性、支柱性、保障性作用，实现税收收入平稳有序增长。2020年共组织各项税费收入203.12亿元，同比增长9.8%。其中：组织税收收入152.00亿元，同比增长14.2%，税收规模位列嘉兴第二。2020年税收贡献的地方一般公共预算收入为90.56亿元，税收对地方财力支撑作用不断增强。持续完善财税联动机制，形成《桐乡市税收与经济可持续发展报告》《互联网与税收互动发展报告》《文化产业税收分析》《税费知识简明读本》等分析宣传材料，为地方党委政府经济决策提供参考。

（二）依法全面落实减税降费政策。持续推进疫情防控优惠政策、深化增值税改革、小微企业普惠性政策、研发费用加计扣除等政策宣传落实。2020年落实“五减”税收减免3.75亿元，降本减负37.36亿元，办理出口退（免）税24.73亿元，有力缓解了企业资金周转压力。利用征纳沟通平台、实体纳税人学堂、网络纳税人学堂、税务网校“e直播”等开展税收宣传，确保各项优惠政策宣传到户、解读准确、享受及时。

（三）助力企业复工复产。成立桐税战“疫”政策扶持专班，为市委市政府出台《关于应对疫情支持企业渡过难关的22条政策意见》提供政策支持，梳理政策形成化危为机经济扶持15项政策清单，制定《贯彻落实疫情防控税费政策若干措施》，加强支持防护救治、支持物资供应、鼓励公益捐赠、支持复工复产等方面政策的宣传辅导，并强化政策落实落细、应享尽享。

二、提升税收制度建设质量

（一）落实全面依法行政领导小组制度。将税收法治工作列入“一把手工程”，成立以局长为组长、分管领导为副组长、局内各部门为成员单位的全面依法行政领导小组，研究部署法治政府建设（依法行政）重点工作。全面依法行政领导小组办公室设在法制机构，有专职法制员负责依法行政工作，局内各部门配备兼职法制员，协助部门负责人开展依法行政工作。

（二）加强规范性文件监督管理。严格规范性文件合法性审查制度，规范性文件在出台之前，必须经过法制机构审核把关。按要求开展税务规范性文件清理及公平竞争审查工作，经对2017年以来的文件进行梳理，我局现行有效规范性文件及其他政策措施11个，其中，属市政府指定的规范性文件和其他政策措施0个；由于机构改革印发的公告性文件5个；涉税规范性文件6个。按浙市监反垄断【2020】3号文件要求对6个涉税规范性文件进行了清理及公平竞争审查，均属于有效文件且无排除限制竞争问题。

三、推进依法科学民主决策

（一）落实重大行政执法决定法制审核制度。健全依法决策机制，作出重大执法决定之前，要严格进行法制审核，未经法制审核或审核未通过的，不得作出决定。法制机构负责重大执法决定法制审核工作，对需要集体审理的事项，实行集体审核。有包括兼职法制员、法律职业资格人员在内的法制审核人员27名，法制审核人员充足。

（二）加强税收法治工作队伍建设。完善法制机构人员配置，发挥好法制机构服务、指导作用，我局法制机构共有5名工作人员，具有法律职业资格的2人。积极培养法律人才，全局现有法律职业资格人员5人，积极鼓励税务人员报考并为具备公职律师聘任条件的税务人员开展申报工作。发挥法律顾问作用，我局现有内聘公职律师1名、外聘法律顾问1名，不断发挥法律顾问在科学决策、依法行政、化解矛盾纠纷等方面的作用。严格执法资格管理，未取得执法资格的税务人员，不得从事税收执法活动。

四、严格规范公正文明执法

（一）全面推行行政执法“三项制度”。为推进行政执法公示制度的信息化、规范化建设，在省税务局统一部署下，开展行政执法公示平台信息补录及日常采集公示工作。2020年，在行政执法公示平台已公示信息3270条，其中基础信息14条，行政征收108条，行政许可3200条，行政检查3条，行政处罚10条，执法服务7条，其他事项3条。落实行政执法全过程记录制度，建成包括市税务局在内的9个约谈（询问）室，在各税务分局（所）配备执法记录仪共18台，及时上传存储，已记录执法音像记录条数140条，所占存储空间约15.2G，并按要求做好使用台帐管理。

（二）规范税务执法文书使用。强化问题导向监管，防范税收执法风险，9月法制部门针对各税务分局（所）2019年以来的执法文书，开展实地抽查，包括增值税专用发票最高开票限额行政许可文书、税务行政处罚文书和欠缴税款催缴文书，共计95份，涉及问题15个。为进一步规范文书使用，由点及面落实整改，10月要求各税务分局（所）对2019-2020年8月的文书资料进行自查，自查清册1691户次，自查发现问题数169户次并按要求进行整改。

（三）规范行使行政处罚自由裁量权。组织学习贯彻落实《长江三角洲区域申报发票类税务违法行为行政处罚裁量基准》、《长江三角洲区域税务轻微违法行为“首违不罚”清单》，组织各税务分局（所）对2019年度行政处罚案件进行自查，自查发现对发票违法、其他违法、违法税收管理等行为的处罚与统一裁量标准存在差异，同种违法行为之间存在处罚数额差距较大等问题，针对发现的问题布置整改，为长三角统一裁量基准的落地夯实基础。编制《国家税务总局桐乡市税务局权力和责任清单》及其信息表、流程图，经全面依法行政领导小组会议审核通过在行政执法公示平台公示，切实做到“权力清单”以外无权力。

五、强化权力制约与监督

（一）建设网格化内控机制。制定网格化内控机制建设方案及网格责任清单，确保每一个岗位、每一位干部内控责任明确，实现人人履责、环环相扣、责任可溯、风险可控。依托总局内控监督平台中上级分享的自定义指标，按月进行扫描运行和推送，形成完整的问题核查闭环，实现风险防控信息化。2020年，共组织增值税发票内部管理疑点数据核实5批次合计95条，其中疑点成立37条；组织重点风险指标疑点数据核查3批次合计871条，在整改落实的同时，还注重查漏补缺，进一步建立健全后续管理服务措施，消除日常管理与服务中的风险隐患。

（二）严格过错责任追究。充分运用内控平台，落实执法责任，及时发现和纠正执法过错，促进整改落实，并做好责任追究和整改效果抽查，鼓励基层税务机关和执法人员积极作为，履职尽责。在责任追究的同时，探索完善过错确认流程，发挥各责任部门在执法责任制中的良性作用，以严肃问责为手段，通过落实问责整改机制，减少执法过错。2020年过错责任追究共计4人，均采取批评教育的形式。

（三）扎实开展执法督察。开展疫情防控税费优惠政策和“便民办税春风行动”落实情况自查、税费优惠政策落实情况“回头看”、减税降费自查评估、督察审计整改自查自纠、“小金库”专项检查、违规征税收费专项排查整治工作、现金税费征缴专项整治工作、财务审计专项核查、税务执法文书抽查、税务Ukey推行工作检查等督察项目10个，组织与疫情防控优惠政策相关的疑点数据核查7批次合计453条。以税务系统内部控制监督平台为抓手，以各部门沟通协作为基础，优化监督检查方式，精准发现问题，合理传导压力，确保各项税费重大决策部署落实到位，纳税人和缴费人合法权益得到保障。积极配合内外部督审工作，针对存在的问题，列出问题清单和责任清单，严格整改标准，明确完成时限，建立长效机制，达到治已病、防未病。

六、完善权力救济和纠纷化解机制

（一）加强行政复议和行政应诉工作。切实转变观念，从消极应诉向积极化解涉税纠纷转变，结合市政府维稳工作要求及我局信访投诉事项，对房地产等信访多发的行业和纳税人开展专项风险排查。2020年未发生行政复议和行政诉讼事项。

（二）落实行政调解工作机制。成立以局长为组长，副局长为副组长，局内各部门为成员的行政调解委员会。委员会办公室设在法制股，调解员总数5名，其中专职调解员1名，兼职调解员4名。注重运用调解的手段化解税收争议，加强对信访投诉等事项的涉税评估及风险排查，将矛盾化解在第一道环节。

七、全面树立税收法治理念

（一）领导干部带头学法用法。坚持用党的创新理论指导税收工作，强化政治学习，加强理论武装。突出抓好“关键少数”，结合党委理论学习中心组学习、领导干部学法、局务会议等制度，开展领导班子和领导干部学法，开展领导班子和领导干部述职述廉述法，进一步提升领导干部法治意识和法治理念，不断增强领导干部推进法治建设的自觉性。

（二）提升税务人员法治理念。按照理论联系实际、学用结合的要求，打造日常化、实时化、累积化、制度化、兴趣化的学习培训制度。持续落实部门学法活动，通过深入讨论准确理解文件要义，保证学法质量，采取开放式学法或多部门联合学法的形式，在学法中领会文件要义，在议法中检验可操作性，实现政策学习与政策落实相结合。常态化开展以案说法活动，结合税收执法热点、难点、疑点，精心挑选执法过程中具有代表性、典型性的案例开展“以案说法”，查找执法风险，总结有效应对手段，让执法风险防范成为常态。

（三）增强社会大众法治理念。以“减税费优服务 助复产促发展”为主题开展税收宣传月活动，充分利用征纳沟通平台、纳税咨询热线、实体纳税人学堂、网络纳税人学堂、税务网校“e直播”等开展税收宣传。围绕“最多跑一次”改革、“减税降费”、“疫情防控优惠政策”等最新热点内容，开展税法宣传进企业、进乡村、进社区等。持续发挥普法阵地建设，集中力量对法治长廊、法治工作室、普法宣教馆的内容进行改版更新，让三大阵地在新时期持续发挥法治培育作用。

八、深化税务与司法协作机制

签订《桐乡市人民法院 国家税务总局桐乡市税务局协作机制方案》，签发《关于促进当事人自动履行生效法律文书，助推“信用桐乡”建设的意见》，共建“法院执行一件事”工作平台，进一步深化部门合作。2020年，通过平台办理联办事项102件，其中不动产询价4件；个案协作5件；其他文书传递2件；被执行人财产处置税费征收91件，涉及金额1837.63万元。

九、存在的问题

（一）执法全过程记录方面。全省统一的执法音像记录信息管理平台还未建成，执法全过程记录仍停留在设备老化、存储不便的阶段。以FTP作为临时存储介质，虽解决了统一存储问题，但由于操作不便，大大降低了执法记录仪的使用积极性。

（二）执法行为不够规范。从内控监督平台、督察内审工作反映的情况来看，执法过程仍存在着不同程度的问题，如文书制作不够规范、系统操作不够熟练、执法程序存在瑕疵等，需要在问题整改的过程中不断地修正，落实整改。

十、2021年法治桐乡（法治政府）建设工作思路

2021年作为“十四五”规划、“八五”普法开局之年，桐乡市税务局提升站位、精心谋划，努力为谱写“重要窗口”中的“最精彩板块”的桐乡篇章贡献税务力量。

（一）依法严格组织税收收入。优化税收收入与分析，为党委政府决策发挥参谋作用，持续开展税收运行监测，不断提高税收收入质量，做好“六稳”工作,落实“六保”任务。密切关注经济税收发展形势，坚持组织收入和减税降费并举。落实“坚决依法收好税、坚决不收‘过头税’、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税”的“四个坚决”工作要求，加强各税费征收管理。

（二）继续加强法治教育培训。进一步落实学法普法工作，常态化开展部门学法，创新“以案说法”开展方式，进一步推广应用征纳沟通平台、线下普法阵地、线上辅导平台开展税法宣传与政策辅导，增强全民懂法、遵法、守法的自觉性。

（三）贯彻落实行政执法三项制度。提倡约谈（询问）室、执法记录仪的使用，建立资料同步与比对审核机制，及时对上传的记录内容进行程式化规范化的合法合规审查，发现问题在争议发生前尽快弥补化解。进一步梳理公示职能部门，在综合考量权限安全和充分保障公示需要的基础上优化权限配置，保障应公示尽公示、待公示及时公示。

（四）进一步健全网格化内控机制和督查内审工作。有序组织开展日常风险排查、推进风险信息沟通与共享、组织网上巡检、建立增值税发票管理内部风险快速反应机制、推动风险防控信息化等工作，为进一步加强税收风险防控提供保障。将网格化内控机制建设情况及平台运用情况作为考核指标，树立全员参与的内控意识。有针对性地开展专项督察，落实执法责任制，对存在过错的严肃问责，进一步规范执法水平。

特此报告。

国家税务总局桐乡市税务局

2021年2月22日